Se você precisar avaliar os controles gerais e internos de uma empresa, poderá responder a um questionário de controle interno.
Essa ferramenta geralmente ajuda a compreender os controles internos gerais em um alto nível, enquanto detalhes específicos dos controles podem ser revisados durante as visitas ao local.
Vamos conhecer mais sobre suas vantagens e como implementá-lo em sua organização.
O que é um questionário de controle interno?
O questionário de controle interno é uma ferramenta de coleta de dados que uma empresa disponibiliza aos seus colaboradores com o objetivo de realizar uma auditoria e determinar quais áreas devem ser focadas para melhorias.
Após concluir a coleta de dados por meio do questionário de controle interno, a auditoria poderá utilizar as informações fornecidas na validação do ambiente e no desenvolvimento das áreas.
Cada resposta deve ser validada; portanto, os entrevistados devem ser solicitados a fornecer as informações mais precisas possíveis, que reflitam verdadeiramente os processos e controles de negócios atuais.
Quando os funcionários respondem às perguntas, o auditor sabe se a empresa geralmente mantém registros precisos e tem evidências que mostram quem é responsável por quais documentos.
A empresa se beneficia de uma auditoria mais barata, rápida e eficaz devido à aplicação de um questionário.
Objetivos do questionário de controle interno
Entre os principais objetivos deste questionário estão os seguintes:
- Desenvolver e manter a funcionalidade de autoridade para garantir os controles organizacionais.
- Estabelecer claramente as funções e responsabilidades das diferentes áreas da organização e esclarecer possíveis seções que não estejam completamente definidas.
- Definir um sistema contábil que ofereça informações completas e específicas sobre os resultados operacionais da organização.
- Fornecer informações que permitam aos gestores da organização desenhar claramente um manual de processos.
- Criar um sistema orçamentário para as operações futuras da organização que garanta a conformidade.
- Promover a distribuição adequada entre os diferentes departamentos para incentivar a responsabilidade e o desenvolvimento dos colaboradores.
Vantagens de realizar um questionário de controle interno
Entre as principais vantagens da realização de um questionário de controle estão as seguintes:
Evidência
Um questionário de controle interno oferece evidências documentadas e uma base de dados financeira, permitindo às empresas saber se estão atualizadas nesta área.
Se o auditor descobrir que os funcionários não têm conhecimento de um plano de contas, isso pode indicar que a organização não mantém bons registros. Portanto, é necessário realizar uma auditoria aprofundada.
Controle de funcionários
Outro benefício dos questionários de monitoramento é que eles fornecem evidências sobre se os funcionários dedicam tempo para verificar o trabalho de outros na organização.
Aprenda como otimizar o processo de avaliação de pessoal com sucesso.
Controles do conselho de administração
O questionário de controle interno também permite avaliar a eficácia do conselho de administração dentro da organização, verificando se a equipe supervisiona os registros das contas, recebe os relatórios financeiros e dedica tempo à sua avaliação.
O objetivo é garantir que o conselho de administração esteja mantendo e trabalhando ativamente para assegurar que os registros financeiros da organização sejam precisos.
Auditorias futuras
Finalmente, o questionário de controle interno permite aos auditores localizar áreas de preocupação por meio da comparação dos departamentos da organização.
Importância da aplicação de um questionário de controle interno
Um questionário de controle permite ao auditor ter uma visão clara da organização e de seu comportamento financeiro.
As informações coletadas neste processo são decisivas para a tomada de decisões de negócios, para o bom funcionamento da organização e para se destacar no processo de business intelligence.
Ao realizar este tipo de questionário, as empresas podem atingir seus objetivos. Por isso, é importante acompanhar cada ponto da avaliação e realizá-la corretamente.
Exemplo de questionário de controle interno
Aqui compartilhamos algumas perguntas que você pode usar para avaliar diferentes processos dentro da sua organização e trabalhar na melhoria contínua.
Informações Gerais
- Nome do Respondente:
- Cargo:
- Departamento:
- Data:
Controle de Registros
- A sua equipe possui um plano de contas documentado?
- ( ) Sim
- ( ) Não
- ( ) Não sei
- Os registros financeiros são atualizados regularmente?
- ( ) Sempre
- ( ) Frequentemente
- ( ) Raramente
- ( ) Nunca
- Você conhece os procedimentos para registrar transações financeiras?
- ( ) Sim
- ( ) Não
Procedimentos Operacionais
- Os processos operacionais estão documentados e acessíveis?
- ( ) Sim
- ( ) Não
- ( ) Parcialmente
- A equipe é treinada regularmente sobre os procedimentos operacionais?
- ( ) Sim
- ( ) Não
- Há revisões periódicas dos procedimentos operacionais?
- ( ) Sim
- ( ) Não
Supervisão e Avaliação
- Os supervisores revisam o trabalho dos funcionários regularmente?
- ( ) Sim
- ( ) Não
- Existem relatórios financeiros periódicos que são analisados pelo conselho de administração?
- ( ) Sim
- ( ) Não
- A equipe recebe feedback sobre seu desempenho regularmente?
- ( ) Sim
- ( ) Não
Conformidade e Riscos
- A sua equipe está ciente das políticas de conformidade da empresa?
- ( ) Sim
- ( ) Não
- Existem medidas de controle para identificar e mitigar riscos financeiros?
- ( ) Sim
- ( ) Não
- Você acredita que a empresa está preparada para lidar com auditorias?
- ( ) Sim
- ( ) Não
Comentários Adicionais
- Por favor, forneça qualquer comentário ou sugestão sobre os controles internos da sua organização:
Conclusão
O questionário de controle interno visa medir a qualidade dos processos. Seu objetivo é identificar erros que possam levar a contas imprecisas ou comprometer objetivos estratégicos.
Esse questionário permitirá identificar os principais pontos de controle de cada processo e avaliar sua eficácia. Para isso, inclui questões destinadas a analisar as operações de risco e verificar a existência e eficácia dos controles definidos no quadro de controle interno.
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