¿Qué es un cuestionario de control interno?

Un cuestionario de control interno es una herramienta de recolección de datos que una empresa le proporciona a sus empleados con el objetivo de realizar una auditoría y determinar cuáles son las áreas en las que se debe enfocar una mejora. 

El objetivo de este cuestionario es ayudar a evaluar los controles generales e internos de una empresa. Cada pregunta se refiere a los controles internos globales a un alto nivel, mientras que los detalles específicos de los controles internos pueden ser revisados durante las visitas a las instalaciones.

Después de completar la recolección de datos a través de un cuestionario de control interno, la auditoría puede utilizar la información proporcionada en la validación del entorno de control interno y el desarrollo de las áreas de control.

 Cada respuesta debe ser validada, por lo que se debe pedir a los encuestados que proporcionen la información más exacta posible que refleje verdaderamente los procesos y controles comerciales actuales.

Cuando los empleados responden las preguntas, el auditor sabe si la compañía mantiene registros precisos en general y tiene evidencia que muestra quién es responsable de qué documentos. La compañía recibe los beneficios de tener una auditoría más barata, más rápida y más efectiva debido a la aplicación de un cuestionario de control interno

Objetivos del cuestionario de control interno

Entre los principales objetivos de un cuestionario de control interno se encuentran lo siguientes:

  • Desarrollar y mantener la funcionalidad de la autoridad para mantener los controles de la organización.
  • Establecer con claridad las funciones y responsabilidades de las diferentes áreas de la organización y aclarar las posibles secciones que no se encuentren completamente definidas. 
  • Definir un sistema contable que ofrezca información completa y específica de los resultados operativos de la organización.
  • Ofrecer información que le permita a los directivos de la organización diseñar con claridad un manual de procesos. 
  • Crear un sistema presupuestario para las operaciones futuras de la organización que asegure su cumplimiento. 
  • La distribución adecuada de los diferentes departamentos para fomentar la responsabilidad y desarrollo de los empleados. 

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Ventajas de realizar un cuestionario de control interno

Entre las principales ventajas de realizar un cuestionario de control interno se encuentran las siguientes:

1.Evidencia

Un cuestionario de control interno ofrece evidencias documentadas y una base de datos financiera, el cual permite a las empresas saber si se encuentran al día en este rubro.

Si el auditor descubre que los empleados no tienen conocimiento acerca de un plan de cuentas, es posible que la organización no mantenga buenos registros. Así que es necesario realizar una auditoría a profundidad. 

2.Control de empleados

Otro de los beneficios del cuestionario de control interno es que ofrecen evidencia para conocer si los empleados se toman el tiempo de comprobar el trabajo de otras personas en la organización.

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3.Controles de la junta directiva

El cuestionario de control interno permite evaluar también la efectividad de la junta directiva dentro de la organización y saber si el equipo que la conforma supervisa los registros de cuentas, recibe informes financieros y se toma el tiempo de evaluarlos. 

El objetivo es saber si la junta directiva se mantiene de forma activa y trabaja para garantizar que los registros financieros de la organización son precisos. 

4.Auditorías futuras

Por último, el cuestionario para control interno permite que los auditores ubiquen cuáles son las áreas de preocupación, a través de la comparación de los departamentos de la organización.

Ejemplo de cuestionario de control interno

Aquí te compartimos algunas preguntas que puedes utilizar para evaluar distintos procesos dentro de tu organización y trabajar en la mejora contínua.

                

Importancia de aplicar un cuestionario de control interno

Un cuestionario de control permite que el auditor tenga una visión clara de la organización y de su comportamiento financiero.

La información que se recolecta en este proceso es determinante para tomar decisiones empresariales, el funcionamiento adecuado de la organización y destacar en el proceso de inteligencia empresarial

Al realizar un cuestionario de control interno, las empresas pueden alcanzar sus objetivos. Es por eso que es importante seguir cada punto de la evaluación y realizarla correctamente.

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